A cash-flow a pénzbeli bevételek és -kiadások különbségét jelöli, azaz a pénzeszközök állományváltozását.
Az eredménykimutatást egészíti ki és az éves beszámoló kiegészítő mellékletében található meg. Segítségével a gazdálkodó szervezetek belső finanszírozási kérdéseiről tájékozódhatnak a privátbanki ügyfelek.